财务处岗位责任制

   一 、 总则

1、为了明确职责，落实岗位责任，加强管理，提高管理水平，充分调动各岗位财务人员的积极性，更好地为教学、科研服务、特制定本办法。

2、 财会人员必须坚持四项基本原则，遵守党和国家的方针、政策、法令。

3、  财会人员要忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、执行制度。既要实行民主理财，接受群众监督；又要维护国家财经纪律，抵制不正之风，坚决同贪污盗窃和一切损害国家利益的行为作斗争。

4、  财会人员要面向教学、科研，合理安排资金，加强资金管理。要深入用款环节，了解预算执行情况，及时解决。要不断总结经验，提高管理水平。

   二 、财务处的职责范围

财务处在院党委、院长的领导下，具体负责全院的财务管理，管理全院资金和其它代管经费的收支和核算工作。其主要职责是：

1、贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令、制度，认真组织全院的财务工作，搞好对经济活动的核算与监督，提供会计资料，加强经济管理，大力促进开源节流、增收节支，提高经济效益。

2、按照上级及财政部门的有关规定，及时制定适合我院情况的财务管理办法，维护财经纪律，保护国家财产，保护国有资产的完整性，充分发挥国有资产的使用效益。贯彻勤俭办学、勤俭办一切事业的方针，努力做到少花钱，多办事。

3、负责编制全院各项经费的年度预算，在调查研究的基础上，做好年度预算分配，合理安排资金。

4、管好全院预算资金，做好记帐、算帐、报帐工作，经常研究预算执行情况，不断提高预算管理水平，逐步实现会计工作的制度化、规范化和电算化。

5、定期、不定期向院党委和学院领导汇报财务管理及财务计划执行情况，积极参与学院管理改革，不断改进财务管理工作。

6、搞好财务的决算工作，及时、准确、完整地完成财务决算工作，并根据当年的预算执行情况做好财务分析，向学院指出存在问题和解决问题的办法，做好领导的参谋，为国家管好账、理好财。

   三 、财务处处长岗位责任

1、在院长的领导下，负责监督和指导学院财务管理、会计业务及各项财务制度和财政经济纪律执行情况，组织好全院的会计核算，发现问题及时向领导汇报，提出处理办法和改进意见，努力提高财务管理水平。

2、主持财务 处的日常工作，负责组织、布置、检查财务办公室职责范围内的工作。抓好全办的思想政治工作，注意调动和充分发挥财务人员的积极性。

3、遵守国家各项经济政策，认真贯彻执行《会计法》、《会计工作人员工作规则》等法规，熟悉和掌握各项财政制度，维护国家财政经济纪律，坚决同贪污腐败和一切损害国家利益的行为作斗争。

4、掌握院内各部门年度预算执行情况分析和组织学院财力，合理安排资金，及时做好资金调度和融通。定期或不定期向学院领导汇报工作，当好院领导的参谋，提高经济效益。

5、负责编制学院年度预算，审核和编制会计年度决算报表。

6、熟悉和了解本院财务人员业务情况，组织和指导财务人员进行有关的财务法规和业务学习，不断提高全院财务人员的业务能力和水平。

7、经常听取和研究教职工提出的改进学院财务工作的意见，不断提高财务管理水平。开源节流，充分发挥奖金的使用效益。

   四、财务处副处长岗位职责

在主任的领导下,协助主任做好全财务办公室的全面工作。其具体责任如下：

1、带领全办公室人员认真执行《会计法》，认真执行财政规章制度；在学院财务领导下，努力完成学院交给的会计核算任务。

2、创造轮岗条件，培养会计一岗多能，全面核算的能力。

3、根据需要，按照会计核算要求设置会计科目，做好明细会计科目的增、删、调整工作。

4、对院内预算情况表认真审阅，发现问题调查原因，并负责与主管预算工作人员联系，同时指导会计及时处理。

5、随时掌握银行存款余额。当银行支取未报数过大时，要了解情况及时出账。

6、在会计核算过程中，对难以处理的会计事务，要了解情况，予以妥善解决，对解决不了的问题，要提请主任解决。

7、加强与主管部门的联系，组织好每年的收费工作，并负责收费汇总后的账务处理。对打印出的各项收费明细表负责转交各有关部门。

8、负责组织好年终的清账工作；负责做好年末调账，结转余额工作，并打印年初余额表归档。

9、根据实际需要，不断完善自制原始凭证的设计工作。

10、做好办公室各种行政事务工作；备好各种凭单，领款明细表、收支册。做好安全保卫，卫生工作。

11、检查指导办公室按《会计基础工作规范》工作，提高办公室人员业务素质，提高工作质量。

12、协调办公室人员工作关系，及时向 处长反映办公室人员在工作中的情况和问题。

13、督促检查办公室人员遵守劳动纪律，做好考勤工作，每月召开一次办公室会议，检查办公室岗位责任制度执行情况，处理解决工作中存在问题，并提出改进建议。

   五 、工资核算与管理岗位责任制

1、根据人事处通知及时做好工资、人员增减变动工作和教职工人数增减统计并编制教职工基本数字统计表。

2、负责从教职工工资中代扣各种款项。

3、负责有关工资问题的查帐工作。

4、负责合同工劳动保险金的扣款和交付工作。

5、负责工资计算机核算工作每月4日前完成。并将发放名单和金额转给交行，以便保证工资的及时发放。

六、基建会计岗位责任

1、严格执行基建财务制度，监督基建资金批准工程项目进度付款，监督及时收回垫付资金。

2、按照基建会计制度规定，设置会计帐，办理审核原始凭证、编制记帐凭证，登记账目，编制基建月报，季报和年度决算报表。

3、会同基建部门审核施工预算与施工合同的签订，审核工程验收和竣工结算。

4、经常到基建部门和建筑工地了解和熟悉情况，学习有关建筑的一般业务知识，掌握资金的使用情况。

5、经常检查了解基建材料的支出和使用情况，定期检查库存物资。

6、对基建设备投资要归口管理部门制定购买计划，报院长、主管副院长审批后转报建行存查执行。在执行中要经常了解和掌握订货和到货情况，督促按时完成投资计划。

7、定期和建筑部门核对账目，按工程实际进度结算工程进度款，工程竣工后对应扣水电、运输、材料款及预付备料款计算扣清，组织基建财产管理部门办理固定资产交付使用。

8、及时清理债权、债务，加强资金管理。

七、出纳员岗位责任

1、负责经管帐号的银行存款管理和现金提取与发放。会同全办同志负责工资发放、经管账号的银行往来和办理代、汇工资，熟悉银行各种结算方式，填制各种银行凭证。

2、严格执行国家现金管理办法，严密手续，加强防范，保证安全。工作时间集中精神，减少差错。

3、出纳现金日记账每天结出发生额及余额，并与库存核对，作记录。超过库存限额应及时送银行。

4、不坐支、挪用，不以白条顶现金，不准涂改和抽换凭证，办理现金收支要有经手人签章。

5、认真按照财政部的规定、正确使用财政收据，并定期不定期到财政厅办理收据的上缴及购买工作。同时，在使用收据时，做到现金或银行支票进入本院帐户才能开出收据。

6、按收费规定负责本院各项收款款项，并热情接待。

7、每月与银行核对账面余额，发现问题及时查找，编制银行存款余额调节平衡表。做到月底账面余额与银行账面余额相符。

8、随时掌握银行存款情况，不准开出空头支票。

9、根据银行的收付凭证及时逐笔登记日记账，记账时做到字迹清楚，数字准确，内容明了。

   八、总账、报表岗位职责

    1、负责每月的记账、结帐，以及计算机的各种期末处理，打印出各种汇总表。

    2、负责各种报表的填制、打印，并按规定编写报表说明。报表要做到数字真实、计算准确、内容完整、字迹工整、装订整齐。

    3、负责将领导审核后的报表及时送到有关部门。

    4、负责向领导提供各种财务信息与数据。

    5、负责根据会计制度的规定，按照会计核算要求，设置会计科目，做好明细会计科目的 增、删、调整工作。

    6、负责记账凭证整理、发票催交、装订和保管，年终将各类会计凭证和账册整理归档。

    7、负责平时的查账工作。并经常对账面数字反映的情况进行分析、对比总结，及时提出问题与改进管理工作的意见。

    8、负责完成领导安排的其他工作。

   九、审核岗位责任制

    1、 熟悉国家有关财务管理的法律、法规，按照会计法和高校财务制度的规定，掌握各种开支标准，正确运用会计科目。

    2、根据预算或开支计划，审核并核减用款单位的经费指标。

    3、审核原始凭证内容是否真实，单位、单价、数量是否准确，金额是否准确及书写是否规范，开出原始凭证的合法性，原始凭证的要素齐不齐全，即发票抬头的单位名称是否准确，开票单位是否有加盖公章，开票人是否填好姓名。根据合法的原始凭证办理相关的会计事宜。

    4、对本单位开出的自制凭单的审核同样要审核自制凭单的要素是否齐全，自制凭单由一会计人员填制后要由另一会计人员进行审核。不符合财会制度规定的原始票据不予报账。

    5、对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

    6、掌握各项资金来源渠道、用途及结存情况，分清资金性质，正确核算各项资金的归属。

    7、掌握各用款单位的经费使用情况，防止超支付款。

    8、每季清理往来款项，及时催报暂付款，严格执行清款制度，前账不清不能继续借款。对长期拖欠不报的借款采取措施，限期归还。

    9、积累各种信息资料，准确及时地向领导提供有关信息资料。

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